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Qual o regime tributário ideal para comércios?
Descubra agora como escolher o regime tributário mais vantajoso e econômico para o seu comércio.
Quando se trata de abrir um comércio, uma das decisões mais importantes é a escolha do regime tributário adequado.
Afinal, o regime tributário define como a empresa irá pagar seus impostos e pode ter um impacto significativo nos lucros e na saúde financeira do negócio.
Mas, como fazer a escolha certa? Qual o regime mais vantajoso e econômico para o seu comércio?
Continue a leitura e descubra!
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O que é o regime tributário?
O regime tributário é um sistema que define como os tributos serão calculados e recolhidos das empresas.
Esse sistema, também influencia nas obrigações acessórias, ou seja, as declarações e documentos que devem ser enviados aos órgãos fiscais.
Sendo assim, a escolha do regime tributário adequado é fundamental para o sucesso de qualquer negócio, pois pode influenciar diretamente na lucratividade, na competitividade e no crescimento da empresa.
Quais são os regimes tributários para comércio?
Em suma, existem três regimes principais disponíveis para comércios. São eles:
- Simples Nacional
- Lucro Presumido
- Lucro Real
Veja a seguir as características de cada um deles!
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime simplificado, destinado a empreendimentos com faturamento anual de até R$4,8 milhões, ou seja, as micro e pequenas empresas.
Nesse regime, os tributos são pagos, de forma unificada, por meio de uma única guia, chamada DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Em suma, este regime abrange os seguintes tributos: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS, ISS e CPP (Contribuição Patronal Previdenciária).
A alíquota de cada imposto varia de acordo com o faturamento e a atividade da empresa, sendo calculada por meio de tabelas chamadas anexos.
As vantagens do Simples Nacional são:
- Simplificação do pagamento e da apuração dos impostos;
- Dispensa de algumas obrigações acessórias;
- Facilidade de adesão e de alteração do regime.
Já as desvantagens são:
- Limitação do faturamento anual;
- Restrição de algumas atividades econômicas;
- Dificuldade de aproveitamento de créditos tributários.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime em que o IRPJ e a CSLL são calculados com base em uma margem de lucro pré-fixada, de acordo com a atividade da empresa.
Esse regime é indicado para as empresas que faturam até R$78 milhões, por ano, e que têm uma lucratividade superior à margem presumida.
Os tributos que compõem o Lucro Presumido são: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS, ISS e INSS (Instituto Nacional do Seguro Social).
A alíquota de cada imposto é fixa, sendo aplicada sobre o faturamento, ou sobre o lucro presumido da empresa.
As vantagens do Lucro Presumido são:
- Menos restrições para adesão;
- Simplicidade no cálculo e no recolhimento dos impostos;
- Possibilidade de pagar menos impostos do que no Lucro Real, se a lucratividade da empresa for maior do que a margem presumida.
As desvantagens do Lucro Presumido são:
- Pagamento de mais impostos do que no Lucro Real, se a lucratividade da empresa for menor do que a margem presumida;
- Maior número de obrigações acessórias do que no Simples Nacional.
Lucro Real
Por fim, o Lucro Real é um regime em que o IRPJ e a CSLL são calculados com base no lucro efetivo da empresa, ou seja, a diferença entre as receitas e as despesas.
Esse regime é obrigatório para comércios que faturam acima de R$ 78 milhões por ano.
Os tributos que compõem o Lucro Real são: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS, ISS e INSS.
A alíquota de cada imposto é fixa, sendo aplicada sobre o faturamento, ou sobre o lucro real da empresa.
As vantagens do Lucro Real são:
- Possibilidade de pagar menos impostos do que no Lucro Presumido, se a lucratividade da empresa for menor do que a margem presumida;
- Possibilidade de compensar prejuízos fiscais de períodos anteriores.
Já as desvantagens são:
- Complexidade no cálculo e no recolhimento dos impostos;
- Necessidade de um controle contábil rigoroso e atualizado;
- Maior número de obrigações acessórias do que nos outros regimes.
Qual o regime tributário mais vantajoso para comércios?
Não há uma opção única para todos os comércios, pois o regime tributário mais vantajoso depende de vários fatores, como:
- Faturamento
- Estrutura de custos
- Margem de lucro
- Planejamento tributário da empresa
Desse modo, é necessário analisar cada caso, em particular, para identificar a opção mais adequada à sua realidade.
Mas, de forma geral, o Simples Nacional costuma ser o regime mais vantajoso para os comércios de pequeno porte, pois oferece uma carga tributária menor e uma simplificação dos impostos.
No entanto, é preciso verificar se a empresa se enquadra nos requisitos desse regime e se não há nenhum impedimento para a sua adesão.
Para os comércios de médio e grande porte, o Lucro Presumido ou o Lucro Real podem ser mais vantajosos, dependendo da lucratividade da empresa.
O Lucro Presumido é mais indicado para os comércios que têm uma margem de lucro superior à margem presumida, pois pagam menos impostos do que no Lucro Real.
Já o Lucro Real é mais indicado para as empresas que têm uma margem de lucro menor do que a margem presumida, pois pagam impostos sobre o lucro efetivo, podendo compensar prejuízos fiscais.
Conte com a Sense Contabilidade para fazer a escolha certa!
Com toda a certeza, a escolha do regime tributário para comércio não é uma tarefa simples, pois envolve vários aspectos técnicos, legais e financeiros.
Por isso, é fundamental contar com a ajuda de uma contabilidade especializada, que possa analisar a situação específica do seu comércio e indicar o regime mais adequado para o seu caso.
Esse é o caso da Sense Contabilidade!
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